Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

Матякуб · Гость

Здравствуйте Уважаемые!У меня вопрос по теме.Наше предприятие является дилером ИП Уздунробита и оказываем услуги Пайнет.Должны ли мы платить ЕНП по ставке 33% на сумму вознаграждения полученную ИП Уздунробита?

Бывший ЧПшник

Ксения

У меня вопрос у нас ООО и учередитель вносит займ готовой продукцией(товары народного потребления) сроком один год.За это время мы должны ее реализовать и вернуть ему в материальном или же денежном выражении, но как все это реализовывать это же не розничная торговля. Что будет браться за себестоимость.Что нужно оформлять для этого чтобы спокойно реализовывать населению.Просто это не наш профиль основной вид дея-ти это услуги ЕНП 8%.
Подскажите если это возможно.

Бывший ЧПшник

По поводу себестоимости читаем НСБУ №4:
11. Товарно-материальные запасы оцениваются по наименьшей из двух стоимостей: себестоимости (стоимости приобретения или производственной себестоимости) или чистой стоимости реализации на конец отчетного периода.

Рыночная стоимость имущества, имущественных прав подтверждается документально или оценщиком. Документальным подтверждением признаются:
документы на отгрузку (поставку);
ценовые данные поставщиков (прайс-листы);
данные из средств массовой информации;
биржевые сводки;
данные органов государственной статистики.

Бывший ЧПшник

Ксения

Да за наличные. просто запуталась особенно переживаю по поводу налогообложения ведь если розница это 4% или по 8 % облагать?
Товара прилично.

Бывший ЧПшник

Лучше, думаю, оформить как розница, тем более товара много. При проверке могут придраться. Для розничной торговли нужно разрешение, ККМ и т.п. В этом случае будет отдельный вид деятельности и 4%.

Умида

Кирилл

много вопросов возникает из-за неполных сведений в вопросе Ксении.

с одной стороны это выглядит как передача физическим лицом товара на реализацию юридическому лицу. Соответственно для физического лица, сумма которую ему дадут за товар (наличными не знаю, но перечисление на счёт физ. лица 100%) подлежит НДФЛ у источника выплаты, и для юридического лица ЕНП (не помню сколько %) с разницы между закупочной и продажной ценой (товар + торг наценка).

с другой стороны, учредитель имеет право внести товар для продажи (типа пополнение ОС), соответственно ЕНП 8% с этой суммы и последующие 4% с торгового оборота, и задолженность перед учредителем (то есть можно вернуть наличными и без НДФЛ).

в любом случае, если идёт реализация товаров населению - ККМ, разрешение на торговлю давно отменили.
------------------------------------------------------------------------------------
на подробный вопрос - дадим конкретный ответ

Бывший ЧПшник

Да, точно. Разрешение на розничную торговлю уже не нужно. Только для оптовой оставили лицензию.

Ксения

Да впринцепи это так и происходит учередитель передает нам это все на развитие поэтому займ без процентный .На какую сумму он нам передаст товар ту сумму мы ему и возратим товаром или деньгами поэтому НДФЛ платить не надо, дохода у него от этого не будет.Конечно наличными нам не кто не разрешит,все перечислится на карточку как погашение задолжности по займу.А по поводу чем возращать товаром или деньгами это будет указанно в договоре(посоветовали юристы) Ну,а мы в свою очередь облогаем по 4% как розница.

Кирилл

вы всё правильно поняли Ксения.

но забыли одну маленькую вещь....

товар от учредителя имеет свою стоимость, которая у Вас сидит в бухгалтерии

учредителю Вы будете возращать эту стоимость, и если товаром - то для Вас это будет реализация (не важно по какой стоимости) или торговый оборот с соответственным обложением 4% ЕНП.

а если будете возращать деньгами - то это будет реализация товара для Учредителя (как физического лица) с соответственным обложением НДФЛ.

причём вариант - передал 100 ящиков тушенки - вернули 100 ящиков тушенки и без налогов не "пройдёт". Потому, что исходя из Вашего с ним договора товар передаётся именно для реализации

Бывший ЧПшник

Кирилл

начнём с начала:

если у Неё есть знакомый юрист, который составил договор "товарного займа", то все вопросы по налогообложению кроме ЕНП 4% с оборота отпадают.

если у Неё нет такого юриста ......

1. товар передан "физиком" на "юрика" для продажи на сумму 1000000 сум, .....оприходовали
2. торговая наценка 15%(грубо говоря) итого 1150000 сум
3. продали за 1150000 сум, .....списали
4. заплатили ЕНП 4% 46000 сум, подсчитали прибыль 104000 сум.
5. купили аналогичный товар для учредителя за те-же 1000000 сум !!!??? (или остальные не делают торговую наценку ???) и это без учёта того, что товар скорее всего подорожает ???

дальше следует много вопросов .....

а если товар передан по заниженной стоимости (например 1000 бутылок шампуня "хеден шолдерс" по цене 500 сум) а продали его по рыночной цене (например 5000 сум), а если ещё и документов на товар нет и всяких СЭС МЭС, то тогда ещё больше вопросов ....

по поводу двойного обложения ЕНП 4% с оборота, реализуется разный товар, один Вы продали (4%), другой купили и передали (хотя в принципе я не настаиваю на данной версии).

так что вариант "с другой стороны, учредитель имеет право внести товар для продажи (типа пополнение ОС), соответственно ЕНП 8% с этой суммы и последующие 4% с торгового оборота, и задолженность перед учредителем (то есть можно вернуть наличными и без НДФЛ)." мне не кажется таким надуманным.

.... вот когда напишут какой товар и на какую сумму передали ....

.... отстаивать свою правоту перед ГНИ (и не дай бог Пр-рой) придётся в суде, а суд может признать эту сделку ничтожной, так как её выгода для "юрика" не совсем очевидна ....

Умида

Заморочили голову воистину!

Это - не розничная торговля, а РАЗОВАЯ СДЕЛКА! ПРОЧИЕ ДОХОДЫ!
Включаются в общую Нал.обл.базу, и облагается 8%.