Зарегистрирован: 16.09.2005 Сообщения: 1707 Благодарности: 246/16 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вт Сен 07, 2010 2:23 pm Заголовок сообщения:
Если вдруг не удастся присутствовать на семинаре, то еще один вопрос беспокоит: перейти на общеустановленные можно только со следующего квартала, а положение вышло в августе, т.е. опять по вине разработчиков. Могут ли в ГНИ сделать исключение и перевести задним числом с июля? Июль-август оборотов не было.
Добавлено: Вт Сен 07, 2010 2:48 pm Заголовок сообщения:
Цитата:
Если вдруг не удастся присутствовать на семинаре, то еще один вопрос беспокоит: перейти на общеустановленные можно только со следующего квартала, а положение вышло в августе, т.е. опять по вине разработчиков. Могут ли в ГНИ сделать исключение и перевести задним числом с июля? Июль-август оборотов не было.
Это вряд ли, но попробуйте прямо сейчас подать уведомление о том, что у вас не было объемов в июле-авг-сент, по форме Приложения №3 Положения. И письмо-сопроводиловку, что Положение вышло поздно и вы не могли заранее предупредить об отсутствии объемов. Как будут вести себя ГНИ в этих случаях мы спрашиваем в вопросе 1.
Зарегистрирован: 06.12.2008 Сообщения: 1999 Благодарности: 141/10 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вт Сен 07, 2010 3:14 pm Заголовок сообщения:
Цитата:
перейти на общеустановленные можно только со следующего квартала, а положение вышло в августе, т.е. опять по вине разработчиков. Могут ли в ГНИ сделать исключение и перевести задним числом с июля? Июль-август оборотов не было.
не получиться !!!!
сам ПП1326 вышел в апреле, у Вас было больше 2-х месяцев на "подумать".
ВОПРОСЫ ДЛЯ СЕМИНАРА:
1. "Прекратило деятельность" и "не было деятельности (оборотов)" это разные вещи, как начислять ЕНП если "деятельности (оборотов) не было".
Добавлено: Вт Сен 07, 2010 3:43 pm Заголовок сообщения:
Согласна, хороший вопрос. Я его чуть расширила:
"Прекратило деятельность" и "не было деятельности (оборотов)" это разные понятия. Как начислять ЕНП, если деятельности (оборотов) не было, но предприятие деятельность не прекратило, а приостановило (в связи с отпуском, ремонтом, отсутствием заказов, не сезон)?
Зарегистрирован: 04.10.2010 Сообщения: 2196 Благодарности: 239/50 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вт Сен 07, 2010 4:39 pm Заголовок сообщения:
Если можно Вопрос 8 вторую часть
Цитата:
Вопрос 8.
2. Как отражается на расчетной сумме - экспорт услуг? Ставку брать установленную 5% или скорректированную 2,5%?
расширить в смысле процедуры, т.е. что раньше применять:
1. сначала льготу потом Положение или
2. сначала Положение потом льготу
Попробую пояснить на примере. Экспорт услуг 100% – 3 000 000 сум, ЕНП 7%.
1-й случай: Применяем льготу – ставка будет 7% / 2 = 3,5%, 3 000 000 * 3,5% = 105 000.
Теперь применяем Положение. Базовый ЕНП = 5 * 45 215 = 226 075. К оплате 226 075.
В этом случае льгота теряет смысл.
2-й случай: Без льготы применяем Положение: 3 000 000 * 7% = 210 000. Базовый ЕНП = 5 * 45 215 = 226 075. К оплате 226 075.
Теперь попытаемся применить льготу. К чему приложить корректировку, т.к. льгота уменьшает ставку, а в этом случае сумма 226 075 получилась без учета ставки. Или в этом случае брать 50% от суммы, т.е. 226 075 * 50% = 113 037,5?
Добавлено: Вт Сен 07, 2010 4:49 pm Заголовок сообщения:
Цитата:
Если можно Вопрос 8 вторую часть
Цитата:
Вопрос 8.
2. Как отражается на расчетной сумме - экспорт услуг? Ставку брать установленную 5% или скорректированную 2,5%?
расширить в смысле процедуры, т.е. что раньше применять:
1. сначала льготу потом Положение или
2. сначала Положение потом льготу
Попробую пояснить на примере. Экспорт услуг 100% – 3 000 000 сум, ЕНП 7%.
1-й случай: Применяем льготу – ставка будет 7% / 2 = 3,5%, 3 000 000 * 3,5% = 105 000.
Теперь применяем Положение. Базовый ЕНП = 5 * 45 215 = 226 075. К оплате 226 075.
В этом случае льгота теряет смысл.
2-й случай: Без льготы применяем Положение: 3 000 000 * 7% = 210 000. Базовый ЕНП = 5 * 45 215 = 226 075. К оплате 226 075.
Теперь попытаемся применить льготу. К чему приложить корректировку, т.к. льгота уменьшает ставку, а в этом случае сумма 226 075 получилась без учета ставки. Или в этом случае брать 50% от суммы, т.е. 226 075 * 50% = 113 037,5?
На ваш вопрос отлично отвечает Положение-2134. Пункт 6: расчетная сумма ЕНП расчитывается по формуле в которой НВВ - н/о вал.выручка, без применения льгот.
То есть, сначала расчитываете ЕНП без применения каких-либо льгот (и экспортерам, и модернизации, и применения терминалов, и локализации и пр.), а потом находите разницу между этим безльготным ЕНП и базой ЕНП=фикс.налог. Вот эту то разницу и прибавляете по строке 170 расчета ЕНП к получившемуся, после применения всех льгот, налогу.
Добавлено: Чт Сен 09, 2010 8:32 pm Заголовок сообщения:
Семинар состоялся. Участвовали Голышева, Гадоев, Султанов. Состав серьезный.
Ответы-вопросы за их подписью будем печатать в Солик Инфо.
Пока коротко:
- вроде можно еще и сейчас сообщить в ГНИ о том, что в июле-сент деятельности нет (на свякий случай поспешите)
- давальческое не услуги, базы нет
- интернет, даже если в основном играют в игры базу не считает
- льготы все сохраняются-применяются
Добавлено: Пт Сен 10, 2010 11:33 am Заголовок сообщения:
ВОПРОС 3
У нас основной вид деятельности ремонт компьютеров - 80% освобождён от уплаты ЕНП, второй вид деятельности фотография - 20%. Исходя из положения:
- за ремонт компьютеров ЕНП=0%
- фотография ЕНП=7% по законодательству и базу не считаем?
Зарегистрирован: 06.12.2008 Сообщения: 1999 Благодарности: 141/10 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Сен 10, 2010 6:45 pm Заголовок сообщения:
Цитата:
ВОПРОС 3
У нас основной вид деятельности ремонт компьютеров - 80% освобождён от уплаты ЕНП, второй вид деятельности фотография - 20%. Исходя из положения:
- за ремонт компьютеров ЕНП=0%
- фотография ЕНП=7% по законодательству и базу не считаем?
исходя из выше-изложенного и на основании части 4 пункта 3 и пункта 5 "Положения" уплата ЕНП для Вас в обычном порядке - 7% с оборота по фотографии;
Цитата:
3. Настоящее Положение не распространяется на микрофирмы и малые предприятия сферы услуг:
не являющиеся плательщиками единого налогового платежа;
деятельность которых в соответствии с законодательством осуществляется исключительно субъектами предпринимательства, образованными в форме юридического лица;
осуществляющие лицензируемый вид деятельности, на занятие которым лицензия выдается только юридическим лицам;
имеющие льготы в виде освобождения от уплаты ЕНП.
Цитата:
5. Базовый размер ЕНП исчисляется исходя из суммы фиксированного налога по ставке, установленной для индивидуальных предпринимателей, определяемой исходя из основного вида деятельности налогоплательщика.
В соответствии с пунктом 12 "Положения" справку-расчёт базового ЕНП Вы не заполняете и к отчёту не прикладываете.
Цитата:
К расчету ЕНП плательщики, на которых распространяется настоящее Положение, представляют Справку-расчет, указанную в пункте 6 настоящего Положения, и Расчет базового размера ЕНП по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению.
Добавлено: Пт Сен 10, 2010 10:41 pm Заголовок сообщения:
Спасибо за такой подробный исчерпывающий ответ , признаюсь очень успокоили!
Разрешите еще один вопрос:
У нас основной вид деятельности (очень интересует этот вариант) оптовая торговля - 70% , второй вид деятельности ремонт оргтехники - 20% и третий вид деятельности фотография 10%. Исходя из положения:
Как скажется в этом случае 1326 ? По законодательству или базу не считаем?
Зарегистрирован: 06.12.2008 Сообщения: 1999 Благодарности: 141/10 Откуда: Ташкент
Добавлено: Сб Сен 11, 2010 8:59 am Заголовок сообщения:
Цитата:
Разрешите еще один вопрос:
У нас основной вид деятельности (очень интересует этот вариант) оптовая торговля - 70% , второй вид деятельности ремонт оргтехники - 20% и третий вид деятельности фотография 10%. Исходя из положения:
Как скажется в этом случае 1326 ? По законодательству или базу не считаем?
Лицензия на оптовую торговлю выдаётся только юридическим лицам и соответственно "Положение" на Вас не распростроняется, ремонт оргтехники ЕНП=0, по фотографии платите как раньше.
Цитата:
3. Настоящее Положение не распространяется на микрофирмы и малые предприятия сферы услуг:
не являющиеся плательщиками единого налогового платежа;
деятельность которых в соответствии с законодательством осуществляется исключительно субъектами предпринимательства, образованными в форме юридического лица;
осуществляющие лицензируемый вид деятельности, на занятие которым лицензия выдается только юридическим лицам;
имеющие льготы в виде освобождения от уплаты ЕНП
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
