Положение о порядке постановки на учет и осуществления контроля за исполнением экспортных и бартерных контрактов в уполномоченных банках

Зарегистрировано МЮ РУз 09.08.2000 г. № 954
ЦБ РУз 24.06.2000 г. № 393
Согласовано ГТК РУз 30.06.2000 г. № 02/20-36
ГНК РУз 30.06.2000 г. № 2000-76
Вступает в силу с 19 августа 2000 года

В настоящее Положение внесены изменения в соответствии с
Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 18.03.2003 г. № 954-1,
Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 29.03.2004 г. № 954-2,
Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 7 и 40 Закона Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", Законом Республики Узбекистан "О валютном регулировании", Законом Республики Узбекистан "О договорно-правовой базе деятельности хозяйствующих субъектов", статьей 94 Гражданского кодекса Республики Узбекистан, законами Республики Узбекистан "О внешнеэкономической деятельности" и "О гарантиях свободы предпринимательской деятельности", Указом Президента Республики Узбекистан от 20 апреля 1994 года № УП-837 "О мерах по обеспечению валютного контроля по экспортно-импортным операциям", другими актами законодательства и определяет порядок постановки на учет учреждениями уполномоченных банков экспортных и бартерных контрактов и осуществления контроля за их исполнением. (Преамбула в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:

экспортный контракт - хозяйственный договор, заключенный между резидентом и нерезидентом Республики Узбекистан на экспорт товаров, работ, услуг (за исключением бартерных контрактов);

бартерный контракт - хозяйственный договор, заключенный между резидентом и нерезидентом на экспорт товаров (работ, услуг) на бартерной основе;

хозяйственный договор - соглашение, в силу которого одна сторона обязуется в обусловленный срок передать товары, выполнить работы или оказать услуги в сфере предпринимательской деятельности, а другая сторона обязуется принять товары, работы, услуги и оплатить их;

предприятия за рубежом - торговые дома, представительства (в том числе без образования юридического лица), предприятия, учрежденные хозяйствующими субъектами Республики Узбекистан в зарубежных странах и торгово-инвестиционные дома Торгово-промышленной палаты Республики Узбекистан в зарубежных странах; (Абзац введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

Абзацы пятый-двенадцатый считать шестым-тринадцатым в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3

экспортеры - юридические, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - резиденты Республики Узбекистан, заключившие экспортные и бартерные контракты с иностранными партнерами, а также хозяйствующие субъекты Республики Узбекистан, вывозящие товары в адрес предприятий за рубежом; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

экспортный контракт на переработку - контракт, заключаемый с целью переработки резидентом товаров нерезидента на территории Республики Узбекистан и/или под таможенным контролем;

экспорт товаров - вывоз товаров с таможенной территории Республики Узбекистан без обязательства об их обратном ввозе, если иное не предусмотрено законодательством; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

экспорт товаров на консигнационной основе - операция по вывозу товаров Узбекистана с целью их реализации с расположенных вне территории Республики Узбекистан складов, при которой передача права собственности от резидента к нерезиденту на товары осуществляется в момент их реализации;

экспорт услуг - выполнение (оказание) работ (услуг) юридическим и физическим лицом Республики Узбекистан юридическому или физическому лицу иностранного государства независимо от места их выполнения (оказания); (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

переработка - переработка и обработка товаров, ремонт товаров, включая их восстановление и приведение в порядок, изготовление товара, включая монтаж, сборку и подгонку под другие товары, использование полностью или частично иных товаров, содействующих либо облегчающих переработку;

продукты переработки - продукция, получаемая вследствие переработки товаров (давальческого сырья);

уполномоченный банк - коммерческий банк, получивший лицензию Центрального банка на проведение операций в иностранной валюте, а также его отделения и филиалы, которым головным банком предоставлено право осуществления валютных операций.

1.1. В уполномоченных банках подлежат учету все экспортные и бартерные контракты (за исключением случаев, определенных в пункте 1.2 настоящего Положения) независимо от таможенного режима, в том числе:

- заключенные на товарно-сырьевых биржах республики за иностранную валюту; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

- на переработку товаров;

- на поставку товаров предприятиям за рубежом, в том числе на консигнационной основе; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

- на поставку товаров по межправительственным соглашениям.

1.2. В уполномоченных банках не подлежат учету:

- контракты, заключенные на товарно-сырьевых биржах республики за национальную валюту сум;

- сделки, связанные с вывозом товаров в целях формирования или пополнения уставного фонда предприятий за рубежом с участием узбекских инвестиций, а также на поставку товаров на безвозмездной основе.

1.3. Не допускается постановка уполномоченными банками на учет контрактов на вывоз товаров, экспорт которых запрещен.

1.4. Экспортные контракты подлежат учету в учреждениях уполномоченных банков по месту открытия депозитных счетов до востребования экспортеров в иностранной валюте.

1.5. Бартерные контракты, заключаемые в установленном порядке, подлежат учету в учреждениях уполномоченных банков по месту открытия депозитных счетов до востребования экспортеров в иностранной валюте. При отсутствии у экспортеров валютного счета бартерный контракт ставится на учет по месту открытия ими депозитного счета до востребования в сумах в уполномоченном банке.

1.6. В случае наличия у экспортера нескольких валютных счетов в разных учреждениях банков экспортный или бартерный контракт ставится на учет только в одном выбранном экспортером банке. При этом все средства по контракту в полном объеме должны поступать в тот банк, в котором находится контракт на учете.

1.7. Постановка на учет экспортных и бартерных контрактов банками, не являющимися уполномоченными, запрещается.

1.8. Экспортеры несут ответственность за своевременное и полное поступление выручки на их счета за отгруженные товары и оказанные услуги.

При этом переуступка выручки узбекскими экспортерами путем применения трансферабельных аккредитивов и иных платежных документов, осуществляемых в пользу других юридических лиц, запрещается.

1.9. Осуществление взаиморасчетов по экспортным операциям с иностранными партнерами через счета фирм в зарубежных банках запрещается. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

1.10. Зачисление экспортерами валютной выручки на счета, открытые в иностранных банках без разрешения Центрального банка Республики Узбекистан, является сокрытием валютной выручки в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 20 апреля 1994 года № УП-837.

2. ПОРЯДОК ПОСТАНОВКИ НА УЧЕТ ЭКСПОРТНЫХ И БАРТЕРНЫХ КОНТРАКТОВ

2.1. В целях постановки в учреждении уполномоченного банка на учет экспортного и бартерного контракта экспортером представляются следующие документы:

2.1.1. заявление по форме согласно приложению к настоящему Положению;

2.1.2. оригинал контракта;

2.1.3. копия контракта;

2.1.4. при постановке на учет договоров (контрактов) на вывоз товаров в адрес предприятий за рубежом - соответствующая справка организации, учредившей предприятие за рубежом; (Подпункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

2.1.5. при постановке на учет бартерных контрактов - копия решения Кабинета Министров Республики Узбекистан, Совета Министров Республики Каракалпакстан, хокимиятов областей и г. Ташкента, а по бартерным контрактам на вывоз плодоовощной продукции и продуктов ее переработки, заключенным членами Ассоциации дехканских и фермерских хозяйств или их заготовительными кооперативами, - копии разрешения районных и городских хокимиятов и свидетельства о членстве в ассоциации;

2.1.6. при постановке на учет экспортных контрактов юридических лиц, не являющихся членами Ассоциации дехканских и фермерских хозяйств, на вывоз свежей плодоовощной продукции - гарантийное обязательство покупателя, подтвержденное банковскими органами или администрацией регионов-импортеров о своевременном поступлении денег или материально-технических ресурсов за поставляемую продукцию, а также решение хокимията района или города;

2.1.7. при постановке на учет контрактов на экспорт товаров, вывозимых в рамках межправительственных соглашений, экспортерами также представляются копии указанных соглашений и другие необходимые документы.

2.2. Экспортные и бартерные контракты, подлежащие регистрации в Министерстве внешних экономических связей, инвестиций и торговли, принимаются на учет в уполномоченных банках после их регистрации в установленном порядке. (Пункт в редакции Постановления Правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

2.3. Экспортные контракты, заключенные на товарно-сырьевых биржах республики за иностранную валюту, подлежат учету в уполномоченных банках после их регистрации на товарно-сырьевых биржах республики и постановки на учет в таможенных органах. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

2.4. Постановка на учет экспортных и бартерных контрактов в уполномоченных банках осуществляется в течение двух рабочих дней, а постановка на учет бартерных контрактов, заключенных членами Ассоциации дехканских и фермерских хозяйств, - в течение одного рабочего дня.

2.5. Учреждениями уполномоченных банков при принятии на учет экспортных и бартерных контрактов в обязательном порядке проверяется следующее:

2.5.1. наличие документов, предусмотренных в пункте 2.1 (3.2) настоящего Положения;

2.5.2. в контракте наряду с другими предусмотренными законодательством условиями должно быть указано:

- цена, определяемая в иностранной валюте; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

- определяемая в иностранной валюте общая сумма контракта (за исключением специфических экспортных контрактов на оказание услуг, в которых невозможно определить общую сумму контракта); (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

- условия и сроки поставки товаров (оказания услуг);

- формы, условия и сроки оплаты товаров (услуг);

- ответственность сторон за неисполнение своих обязательств;

- полные реквизиты инопартнера (страна, полный адрес и наименование инопартнера, наименование обслуживающего его банка, номера счетов);

2.5.3. в экспортном контракте на переработку должно быть указано:

- стоимость и количество перерабатываемого товара, стоимость и количество вывозимых продуктов переработки, а также стоимость переработки;

- сроки переработки товаров и вывоза продуктов переработки;

- поступление от инопартнера иностранной валюты за оказанные услуги по переработке товаров в соответствующих объемах, с указанием сроков и форм оплаты (по контрактам с условиями оплаты оказываемых услуг денежными средствами);

- осуществление обязательной продажи в установленных объемах (по контрактам с условиями оплаты оказываемых услуг ввозимым сырьем);

2.5.4. валюта платежа в экспортных контрактах должна быть указана в иностранной валюте (за исключением случаев, определенных законодательством);

2.5.5. в бартерных контрактах в обязательном порядке проверяются условия, предусматривающие опережающую поставку импортных товаров или представление встречных банковских гарантий; (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

2.5.6. формы расчетов и сроки поступления выручки, предусмотренные в контракте, должны соответствовать требованиям, установленным законодательством республики;

2.5.7. по экспортным и бартерным контрактам, подлежащим регистрации в Министерстве внешних экономических связей, инвестиций и торговли, проверяется наличие соответствующего штампа на каждом листе оригинала контракта с подписью уполномоченных должностных лиц Министерства внешних экономических связей, инвестиций и торговли; (Подпункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

2.5.8. по экспортным контрактам, заключенным на товарно-сырьевых биржах республики за иностранную валюту, проверяется наличие присвоенного товарно-сырьевыми биржами идентификационного номера контракту; (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

Подпункт 2.5.9 утратил силу в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3

2.5.9. лицензии Агентства по внешним экономическим связям по контрактам на экспорт специфических товаров не должны быть просроченными; (Пункт в редакции Постановления Правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 18.03.2003 г. № 954-1)

2.5.10. копия контракта должна быть идентичной оригиналу контракта.

2.6. В случае несоответствия представленных документов установленным требованиям учреждением уполномоченного банка направляется экспортеру письменный мотивированный отказ в постановке на учет экспортных и бартерных контрактов и все представленные документы для их приведения в соответствие с действующим законодательством.

2.7. После рассмотрения контракта в случае соответствия представленных документов установленным требованиям на каждом листе оригинала контракта и его копии проставляется подпись начальника подразделения по учету и контролю за исполнением экспортно-импортных контрактов и штамп учреждения уполномоченного банка, контракту присваивается в установленном порядке идентификационный номер.

Справка о присвоении идентификационного номера оформляется в двух экземплярах, первый экземпляр которой выдается экспортеру, а второй подшивается в дело.

После постановки контракта на учет в уполномоченном банке, сведения по экспортным контрактам вводятся в Единую электронную информационную систему внешнеторговых операций, а оригинал контракта, за исключением контрактов, предусматривающих экспорт работ или услуг, возвращается экспортеру для последующей его постановки на учет в таможенных органах. (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

3. ПОРЯДОК ПОСТАНОВКИ НА УЧЕТ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ СОГЛАШЕНИЙ К ЭКСПОРТНЫМ И БАРТЕРНЫМ КОНТРАКТАМ

3.1. Любые изменения и дополнения условий контракта должны быть зафиксированы в дополнительном соглашении.

Все дополнительные соглашения подлежат учету в том учреждении банка, в котором находятся соответствующие контракты на учете.

3.2. Для постановки на учет дополнительного соглашения к экспортному и бартерному контракту экспортером представляются в учреждения уполномоченных банков:

3.2.1. заявление по форме согласно приложению к настоящему Положению;

3.2.2. оригинал дополнительного соглашения;

3.2.3. копия дополнительного соглашения.

3.3. Дополнительные соглашения к контрактам, указанным в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Положения, подлежат учету в учреждении уполномоченного банка после их регистрации в соответствующих органах.

3.4. Дальнейшая постановка на учет дополнительных соглашений осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 2.4 - 2.7 настоящего Положения.

4. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЖУРНАЛОВ

4.1. Принятые на учет экспортные и бартерные контракты (дополнительные соглашения к ним) регистрируются в специальных журналах, которые должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью учреждения банка.

4.2. В специальных журналах по учету экспортных и бартерных контрактов в обязательном порядке должно указываться следующее:

- дата постановки на учет контракта;

- по контрактам, подлежащим регистрации в Министерстве внешних экономических связей, инвестиций и торговли, - дата и номер сертификата регистрации контракта; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

- присвоенный идентификационный номер контракта;

- полное наименование экспортера и импортера;

- номер и дата контракта;

- общая сумма контракта;

- дата снятия с учета контракта;

- основание для снятия с учета контракта.

4.3. Данные специальных журналов по учету экспортных и бартерных контрактов должны в обязательном порядке дублироваться в соответствующих компьютерных базах данных.

5. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ЭКСПОРТНЫХ И БАРТЕРНЫХ КОНТРАКТОВ

5.1. По каждому поставленному на учет экспортному (бартерному) контракту уполномоченным банком ведется контроль за операциями, связанными с его исполнением.

5.2. Вся поступившая выручка по поставленным на учет контрактам зачисляется на транзитные счета экспортеров, о чем уполномоченные банки не позднее следующего рабочего дня извещают экспортеров в установленном порядке.

В случае, если согласно платежным документам невозможно определить, по какому контракту поступили денежные средства в оплату экспорта товаров (работ, услуг), экспортер в трехдневный срок с даты получения извещения представляет в уполномоченный банк информацию, содержащую номера и даты заключенных контрактов, по которым поступила выручка, а также другие данные, необходимые для осуществления банком надлежащего контроля за их исполнением.

5.3. При поступлении выручки в уполномоченный банк по контракту, не поставленному в нем на учет, экспортером (в зависимости от обстоятельств) осуществляется следующее:

5.3.1. в случае, если контракт, по которому поступили средства, находится на учете в другом уполномоченном банке, экспортером в течение трех рабочих дней представляется в уполномоченный банк поручение о переводе поступивших средств в полном объеме в соответствующий уполномоченный банк, а также копия справки о присвоении последним идентификационного номера контракту;

5.3.2. в случае, если контракт, по которому поступили средства, не поставлен на учет ни в одном уполномоченном банке Республики Узбекистан, экспортером представляются в уполномоченный банк документы в соответствии с разделом 2 настоящего Положения для постановки на учет контракта.

5.4. В целях таможенного оформления экспортных товаров уполномоченными банками после постановки на учет контрактов по запросу экспортеров выдается в установленном порядке справка о расчетах.

Вывоз экспортерами товаров в адрес предприятий за рубежом осуществляется на основе договоров (контрактов) консигнации и иных форм договоров - без представления справки о расчетах. По запросу экспортера обслуживающим уполномоченным банком выдается справка о поступлении валютной выручки по заключенным договорам (контрактам). (Абзац введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

5.5. После отгрузки товаров за пределы таможенной территории Республики Узбекистан экспортер в течение пяти рабочих дней обязан представить в уполномоченный банк, в котором находится контракт на учете, копию грузовой таможенной декларации.

Экспортеры, осуществляющие экспорт услуг и работ, обязаны представлять в уполномоченный банк, в котором находятся контракт на учете, копии актов выполненных работ, инвойсов, счетов-фактур и других коммерческих документов, связанных с исполнением контрактов, в срок, не превышающий одного месяца с даты их подписания.

При этом копии вышеуказанных документов заверяются подписью лица, имеющего право первой подписи по депозитному счету до востребования экспортера, и оттиском печати экспортера (оттиск печати экспортера не требуется в случае заключения контракта индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица).

5.6. Уполномоченными банками на основании документов, указанных в пункте 5.5 настоящего Положения, а также на основании реестров грузовых таможенных деклараций, ежемесячно высылаемых таможенными органами в установленном порядке, ведется контроль за своевременным и полным поступлением выручки на счета экспортеров.

5.7. В случае непоступления или неполного поступления экспортной выручки или товаров в срок, установленный законодательством, со дня таможенного оформления товара (на основании данных реестров грузовых таможенных деклараций и копий грузовых таможенных деклараций) или с даты выполнения работ, оказания услуг (с даты подписания актов выполненных работ, услуг и других документов) уполномоченный банк ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменно информирует территориальные налоговые органы по месту регистрации хозяйствующего субъекта и таможенные органы на местах для принятия мер в соответствии с законодательством. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

5.8. По экспортным контрактам осуществляется обязательная продажа в порядке и размерах, установленных законодательством. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

5.9. Экспортеры, осуществляющие экспорт услуг и оплатившие в установленном законодательством порядке налоги с полученных доходов (прибыли) от оказания услуг в стране импортера, представляют в свой уполномоченный банк подтверждение об уплате данных налогов за рубежом. При этом, сумма уплаченных в установленном законодательством порядке налогов не учитывается как дебиторская задолженность по контракту.

В случае установления фактов необоснованной уплаты данных налогов, их уменьшения или возврата, дебиторская задолженность по контракту подлежит восстановлению в установленном порядке. (Пункт введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

5.10. В случаях, когда осуществление платежей по экспортным контрактам осуществляется через банки, имеющие корреспондентские отношения с банками Республики Узбекистан, в связи с отсутствием прямых корреспондентских счетов между банками, обслуживающими экспортера и импортера, и когда банковская комиссия банка-корреспондента уплачивается за счет средств, поступающих на счет экспортера, то она не должна учитываться как дебиторская задолженность, а учитывается в расходной части баланса экспортера. (Пункт введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

6. ПОРЯДОК СНЯТИЯ С УЧЕТА ЭКСПОРТНЫХ КОНТРАКТОВ

6.1. Снятие с учета экспортных контрактов осуществляется:

- при исполнении партнерами обязательств по экспортным и бартерным контрактам в полном объеме, осуществлении обязательной продажи по экспортным контрактам в установленном порядке - на основании подтверждающих документов, а также обращения экспортера о снятии контракта с учета в связи с исполнением обязательств; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

- по истечении одного года с даты постановки на учет контрактов, если в этот срок не произведены никакие операции по ним;

- при передаче дел по контрактам в другие учреждения банков - на основании акта приема-передачи дела;

- по решениям хозяйственных судов о полном списании задолженности по контрактам;

Абзац шестой исключен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 29.03.2004 г. № 954-2

- по заключениям органов государственной налоговой службы.

- по товарам, вывезенным в адрес предприятия за рубежом и пришедшим в негодность в процессе транспортировки и хранения либо по причинам, независящим от экспортера и предприятия за рубежом, на основании акта экспертизы соответствующего уполномоченного органа и/или подтверждения таможенного органа страны нахождения товаров об их уничтожении под таможенным контролем. (Абзац введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

Абзац шестой считать седьмым в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3

Экспортные контракты на переработку снимаются с учета после поступления от поставщика товара выручки в иностранной валюте в полном объеме (по контрактам с условиями оплаты услуг денежными средствами), осуществления обязательной продажи в установленном порядке, а также вывоза в соответствующих объемах продуктов переработки в таможенном режиме "экспорт" на основании подтверждающих документов (копии грузовых таможенных деклараций, актов выполненных работ и т.д.).

6.2. При снятии с учета контрактов в специальных журналах делаются соответствующие отметки и составляется в двух экземплярах информация об исполнении контракта, включающая в себя:

- номер и дату контракта;

- номера и даты грузовых таможенных деклараций (инвойсов, счетов-фактур и т.д.) и суммы отгруженного товара (выполненных работ, оказанных услуг);

- дату и сумму поступившей выручки (товаров);

- дату и сумму осуществленной обязательной продажи по экспортным контрактам; (Абзац в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 29.03.2004 г. № 954-2)

- дату снятия с учета контракта;

- основание для снятия с учета контракта.

Информация подписывается начальником подразделения по учету контрактов, руководителем и главным бухгалтером учреждения уполномоченного банка и скрепляется печатью.

6.3. После снятия контрактов с учета учреждением уполномоченного банка в двухдневный срок сообщается об этом в таможенные органы, в которых находятся контракты на учете, с указанием основания их снятия.

7. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛ ПО ЭКСПОРТНЫМ И БАРТЕРНЫМ КОНТРАКТАМ

7.1. По каждому экспортному и бартерному контракту открывается дело, в котором подшиваются следующие документы:

- предусмотренные пунктами 2.1.1, 2.1.3 - 2.1.7, 3.2.1 и 3.2.3 настоящего Положения;

- вторые экземпляры справки о присвоении идентификационного номера контракту и справки о расчетах;

- выписки из реестров и копии грузовых таможенных деклараций;

- копии актов выполненных работ (оказанных услуг), счетов-фактур и других коммерческих документов;

- информация об исполнении контрактов;

- другие документы, связанные с исполнением контракта (выписки из лицевых счетов, переписка с экспортером, налоговыми и таможенными органами и т.д.).

7.2. Дела по экспортным и бартерным контрактам хранятся в учреждениях уполномоченных банков в течение трех лет с даты их снятия с учета.

7.3. Специальные журналы регистрации экспортных и бартерных контрактов хранятся в учреждениях уполномоченных банков в течение трех лет с даты их полного заполнения.

8. ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ ДЕЛ ПО ЭКСПОРТНЫМ И БАРТЕРНЫМ КОНТРАКТАМ

8.1. Передача дел по экспортным и бартерным контрактам осуществляется только в случае перехода экспортера на обслуживание из одного учреждения банка в другой на основании заявления экспортера и согласия учреждения банка о принятии его на расчетное обслуживание.

8.2. При передаче дел оформляется акт приема-передачи в двух экземплярах. Дела передаются нарочно ответственными сотрудниками учреждений банков.

8.3. В учреждении уполномоченного банка, передавшего дела, остаются акт приема-передачи дел и информация об исполнении контрактов.

9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И ОТЧЕТНОСТЬ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ

9.1. Уполномоченными банками формируются компьютерные базы данных, содержащие сведения о заключенных контрактах, осуществленных денежных и товарных операциях по ним, которые используются для составления форм отчетностей и информации.

9.2. Уполномоченные банки представляют отчетность об исполнении экспортных и бартерных контрактов в Центральный банк и его территориальные учреждения по формам и в сроки, устанавливаемые Центральным банком Республики Узбекистан.

9.3. С налоговыми и таможенными органами уполномоченными банками осуществляется обмен информацией о внешнеторговых операциях клиентов в порядке, установленном законодательством.

9.4. Уполномоченные банки несут ответственность за своевременный и правильный учет контрактов, контроль за поступлением выручки на счета экспортеров, правильное применение форм оплаты.

9.5. За нарушение установленного порядка учета экспортных и бартерных контрактов к уполномоченным банкам применяются штрафные санкции в порядке и размерах, установленных нормативными актами Центрального банка Республики Узбекистан.

9.6. При выявлении фактов сокрытия выручки в иностранной валюте или ее переуступки налоговыми органами применяются финансовые санкции в соответствии с законодательством. (Пункт в редакции Постановления правления ЦБ, зарегистрированного МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

9.7. Уполномоченными банками ведется обособленный учет экспортных и бартерных контрактов в разрезе экспортеров:

к которым применены финансовые санкции и другие меры в установленном законодательством порядке;

объявленных банкротами или ликвидированных и выведенных из единого государственного реестра юридических лиц.

(Пункт введен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3)

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1.

Абзац первый исключен в соответствии с Постановлением правления ЦБ, зарегистрированным МЮ 23.12.2008 г. № 954-3

Особенности порядка постановки на учет контрактов на экспорт (в том числе на бартерной основе) товаров собственного производства, указанных в приложении № 2 к постановлению Кабинета Министров Республики Узбекистан от 8 июля 2000 года № 261 "О мерах по увеличению децентрализованного экспорта в 2000 году свежей плодоовощной продукции", регулируются данным постановлением.

С изданием настоящего Положения утрачивает силу Порядок учета экспортных и бартерных контрактов и контроля за их исполнением, утвержденный Центральным банком Республики Узбекистан 28 марта 1998 года № 393 и зарегистрированный Министерством юстиции Республики Узбекистан 3 августа 1998 года № 465.

Приложение № 1

Руководителю
________________________________
(наименование учреждения банка)

от ______________________________
_________________________________
(наименование экспортера)

Заявление
на принятие экспортного (бартерного) контракта
(дополнительного соглашения к контракту) на учет в отделении уполномоченного банка

Просим (шу) вас принять на учет экспортный (бартерный) контракт (дополнительное соглашение к контракту), заключенный (ое) с

___________________________________________________________________________
(полное наименование инопартнера, его обслуживающего банка, государства)

от "___"____________________года №____ на экспорт товаров, работ услуг (указать каких).

Приложения:

оригинал и копия контракта (дополнительного соглашения к контракту)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
на ____ листах.

Настоящим обязуемся(юсь)своевременно представлять необходимые документы и информацию в соответствии с действующими нормативными актами.

Руководитель

_________           ______________________
(подпись)              (фамилия и инициалы)

Главный бухгалтер*

"___"____________________года

_________          ______________________
(подпись)               (фамилия и инициалы)

Примечание. При постановке на учет экспортного (бартерного) контракта индивидуальными предпринимателями, осуществляющими свою деятельность без образования юридического лица, подпись главного бухгалтера не требуется.